Auslandskonto dem Finanzamt melden: Formulare, Fristen, Folgen

1Welche Meldung gilt für wen?

Eine vierte Pflicht gibt es nur für Unternehmer: Wer im Ausland einen Betrieb gründet, sich an einer ausländischen Gesellschaft beteiligt oder eine Gesellschaft außerhalb von EU und EFTA beherrscht, meldet das nach § 138 Abs. 2 AO. Ein privates Bankkonto steht dort nicht. [Q1]

2Muss ich das Konto selbst anmelden?

Für ein privates Konto bei einer Bank außerhalb Deutschlands gibt es keine eigene Anzeigepflicht beim Finanzamt. § 138 AO nennt Betriebe, Betriebsstätten, Beteiligungen ab 10 % oder 150.000 € Anschaffungskosten und beherrschenden Einfluss auf Gesellschaften außerhalb von EU und EFTA, nicht aber ein Konto. [Q1]

Was du dem Finanzamt schuldest, sind die Erträge. Zinsen vom Auslandskonto unterliegen in Deutschland keinem automatischen Steuerabzug, deshalb schreibt § 32d Abs. 3 EStG vor: Kapitalerträge, die nicht der Kapitalertragsteuer unterlegen haben, gibst du in der Einkommensteuererklärung an. Du gibst dann eine Steuererklärung ab, auch wenn du sonst keine abgeben müsstest. [Q2]

Praktisch heißt das:

• Anlage KAP, Zeile 19 („Ausländische Kapitalerträge“, Formular 2025). Dort steht die Summe der Erträge ohne deutschen Steuerabzug. Zeile 18 ist für inländische Erträge, Fonds gehören in die Anlage KAP-INV. [Q3]
• Steuersatz 25 % zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag auf diese Steuer und gegebenenfalls Kirchensteuer, wie bei deutschen Kapitalerträgen auch. [Q2] [Q18]
• Sparer-Pauschbetrag 1.000 € pro Person, 2.000 € bei Zusammenveranlagung. Liegen deine gesamten Kapitalerträge darunter, fällt keine Steuer an. Die Angabe in der Anlage KAP ist trotzdem richtig. [Q4]
• Quellensteuer im Ausland wird angerechnet, höchstens 25 % des einzelnen Ertrags und höchstens bis zur deutschen Steuer, die darauf entfällt. Doppelt zahlst du dadurch meist nicht. Liegt die ausländische Quellensteuer über 25 %, holst du den Rest nur im Ausland zurück. [Q5]

Was die Bank dir dafür gibt: einen Jahresauszug mit Zinsen. Den hebst du auf, falls das Finanzamt nachfragt. Eine deutsche Steuerbescheinigung stellt eine ausländische Bank in der Regel nicht aus, das ist auch nicht nötig.

3Wann ist eine AWV-Meldung nötig?

Die zweite Meldung hat mit Steuern nichts zu tun. Sie dient der Außenwirtschaftsstatistik der Bundesbank. Nach § 67 AWV melden Inländer Zahlungen, die sie von Ausländern erhalten oder an Ausländer leisten. Ausgenommen sind unter anderem Zahlungen bis 50.000 € (oder der Gegenwert in anderer Währung), Zahlungen für Warenein- und -ausfuhr sowie Kredite mit einer Laufzeit bis zwölf Monate. [Q6]

Drei Dinge, die hier oft durcheinandergehen:

• Die Schwelle liegt seit Januar 2025 bei 50.000 €. Vorher waren es 12.500 €. Viele Ratgeber im Netz und manche Bankhinweise nennen noch die alte Zahl. [Q7]
• Inländer oder Ausländer bestimmt der Wohnsitz, nicht der Pass. Entscheidend ist, ob die Gegenseite der Zahlung ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt im Ausland hat. [Q7]
• Geld von deinem deutschen Konto auf dein eigenes Auslandskonto ist nicht meldepflichtig. Die Bundesbank schreibt wörtlich: „Kontoüberträge zwischen eigenen Konten sind nicht meldepflichtig.“ Meldepflichtig wird es, wenn Geld zwischen dir und einer anderen Person im Ausland fließt, zum Beispiel beim Kauf einer Immobilie, bei einer Schenkung oder einer Erbschaft über 50.000 €. [Q7]

Wenn eine Meldung ansteht:

• Frist: bis zum siebten Werktag des Monats, der auf die Zahlung folgt. [Q8]
• Weg: Privatpersonen ohne Meldenummer melden seltene Zahlungen telefonisch bei der Bundesbank unter 0800 1234 111 (gebührenfrei aus dem deutschen Festnetz, Mo–Fr 9–15 Uhr) oder per E-Mail. Wer regelmäßig meldet, braucht eine Meldenummer und das Allgemeine Meldeportal Statistik. [Q7]
• Angaben: Zweck, Richtung (ein- oder ausgehend), Betrag in Euro, Monat und Jahr, Land der Gegenseite. [Q7]

Der Hinweis „AWV-Meldepflicht beachten“, den deine Bank auf Auslandsüberweisungen druckt, ist ein Standardtext. Er sagt nichts darüber, ob deine konkrete Zahlung meldepflichtig ist. [Q7]

4Was meldet die Bank über CRS?

Die dritte Meldung machst nicht du, sondern deine Bank. Seit 2017 tauschen Staaten nach dem Common Reporting Standard (CRS) jedes Jahr Kontodaten aus. In Deutschland regelt das Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz (FKAustG) den Austausch mit EU-Staaten und mit Drittstaaten, die der mehrseitigen Vereinbarung von 2014 beigetreten sind. Die Banken liefern ihre Daten bis zum 31. Juli an das BZSt, das BZSt tauscht zum 30. September mit den anderen Staaten aus, jeweils für das Vorjahr. [Q9] [Q17]

Gemeldet werden laut BZSt: Name, Anschrift, Land der steuerlichen Ansässigkeit, Steuer-Identifikationsnummer, Geburtsdatum und -ort, Kontonummer, Name und Kennung der Bank, Kontostand sowie Zinsen, Dividenden und andere Erträge. Dafür verlangt die Bank bei Kontoeröffnung eine Selbstauskunft zur Steueransässigkeit. Fehlt sie, kann die Bank Auszahlungen sperren und meldet das Konto trotzdem; die Details regelt das Recht des Landes, in dem die Bank sitzt. [Q10]

Die Liste der Staaten, die mit Deutschland austauschen, veröffentlicht das Bundesfinanzministerium jedes Jahr. Die aktuelle Liste (Stand 8. Juni 2026, Meldezeitraum 2025) umfasst 118 Staaten und Gebiete, darunter: [Q11]

Nicht auf der Liste stehen zum Beispiel die USA; sie tauschen über FATCA aus. Für jedes Land gilt: Deine Steuerpflicht in Deutschland bleibt gleich, ob die Daten automatisch fließen oder nicht. [Q11]

Georgien hat seine ersten Daten 2024 an 34 Partnerstaaten geschickt, 2025 an 44. [Q12] Die Daten zu deinem Konto in Georgien gehen also jedes Jahr ans BZSt und von dort an dein Finanzamt. [Q11] Genau deshalb ist ein erklärtes Auslandskonto steuerlich in Ordnung: Die Daten, die ankommen, passen dann zu dem, was du selbst angegeben hast.

5Was passiert, wenn eine Meldung fehlt?

• Erträge nicht erklärt ist eine Steuerfrage. Leichtfertig vergessene Zinsen sind eine Ordnungswidrigkeit mit Geldbuße bis 50.000 € (§ 378 AO). Die Buße entfällt, wenn du die Angaben nachholst, bevor ein Verfahren eingeleitet ist, und die Steuer fristgerecht zahlst. [Q13] Bewusstes Verschweigen ist Steuerhinterziehung: Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren oder Geldstrafe, in besonders schweren Fällen sechs Monate bis zehn Jahre (§ 370 AO). [Q14] Der Weg zurück ist die Selbstanzeige nach § 371 AO. Sie muss vollständig sein, für alle unverjährten Jahre einer Steuerart, mindestens die letzten zehn, und sie muss kommen, bevor das Finanzamt die Sache entdeckt hat oder eine Prüfung angekündigt ist. Ab 25.000 € verkürzter Steuer je Tat gelten zusätzliche Bedingungen. [Q15]
• AWV-Meldung vergessen ist keine Steuerfrage, sondern eine Ordnungswidrigkeit nach dem Außenwirtschaftsgesetz mit Geldbuße bis zu 30.000 € (§ 19 Abs. 3 Nr. 1 Buchstabe b, Abs. 6 AWG). [Q16] Hol eine vergessene Meldung nach, sobald du es bemerkst.
• CRS-Selbstauskunft falsch oder fehlend trifft erst einmal das Konto: Die Bank meldet es trotzdem, Auszahlungen können gesperrt sein, eine Geldbuße ist möglich. [Q10]